人事费用率(HR如何进行单独人工成本分析？有范本可分享么)

企业人力资源成本分析

浙江******有限公司

人力资源成本分析方案

第一条 为合理安排人力资源管理资金，规范人力资源管理活动的费用使用，分析、控制人力资源成本，特制定此制度。

第二条 人力资源成本的定义

所谓企业人力资源成本(以下简称为HR成本)，是指为了获得日常经营管理所需的人力资源，并于使用过程中及人员离职后所产生的所有费用支出，具体包括招聘、录用、培训、使用、管理、医疗、保健和福利等各项费用。

第三条 HR成本的构成

根据人员从进入企业到离开企业整个过程中所发生的人力资

源工作事项，可将HR成本分为取得成本、开发成本、使用成本与离职成本四个方面。

一、取得成本(招聘费用)

取得成本是指企业在招募和录取员工的过程中发生的成本，主要是招聘各个环节所发生的费用。(如招聘网站费、招聘差旅费、代理费、广告费、宣传材料费、临时场地及设备使用费等)

二、开发成本(培训费用)

开发成本是指为提高员工的能力、工作效率及综合素质而发生的费用或付出的代价，主要包括岗前培训成本、岗位培训成本和脱产培训成本。

(一)岗前培训成本，指企业对上岗前的新员工在思想政治、规章制度、基本知识和基本技能等方面进行培训所发生的费用，具体包括外聘讲师费用、培训管理费、资料费用等。

(二)岗位培训成本，指企业为使员工达到岗位要求而对其进行培训所发生的费用，具体包括外送培训报名费、外聘老师费用、证书费等。

(三)定期培训成本，指公司根据年度培训计划，为提高员工综合素质，定期组织内部培训课程所发生的费用，具体包括外聘讲师费用、培训管理费、资料费用等。

三、使用成本

使用成本是指企业在使用员工的过程中发生的费用，主要包括工资、奖金、补贴、社会保险费用、福利费用、劳动保护费用、办公用品费用、工会费等。

(一)工资费用成本，指员工工作期间劳动所得金额，包括绩效奖、全勤奖、学历补贴、职称补贴、午餐补贴、住房补贴、交通补贴、高温补贴等。

(三)调剂费用成本，指企业为了调剂员工的工作和生活节奏，使其消除疲劳、稳定员工队伍所支出的费用，包括员工疗养慰问费用、员工体检费用、文体比赛活动费用、晚会费用、旅游费用、改善企业工作环境的费用等。

(四)劳动保障成本，指根据国家规定为保障员工基本权益，企业应该给予员工权益，包括社保(公司缴纳部分)、公积金(公司缴纳部分)、伤残补贴、交通事故赔偿、律师费等。

(五)福利费用成本，指公司为保留和激励员工，采用的非现金形式的报酬，包括是指平均每人员工创造的价值。

公式进行人力成本分析和控制，目的都是为了提升人力资源的效率，在相同的人数、相同的人力成本的前提下，把销售额扩大。

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二、HR成本率HR成本率=HR成本总额?销售收入×100%

作用公司平均为每个员工承担的管理费用。

公式可与同行业比较薪酬水平，作为年度薪酬调整的中药指标。

四、劳动分配率从销货收入中减去从其他企业购入的

由他企业所创造的价值。

公式集中反映企业人工成本投入产出水平的指标，也是衡量企业人工成本相对水平高低程度的重要指标。

第六条 HR成本分析

一、效率分析法

对年度人力资源效率进行比较(当年人力资源效率,上年人力资

源效率)，若=0则效率没有变化，如,0则效率提高了，若,0则效率降低，降低的程度就是可开发挽回的空间。

二、成本分析法

对年度HR成本率和劳动分配率进行比较(当年HR成本率,上年HR成本率)、(当年劳动分配率,上年劳动分配率)若=0则效率没有变化，如,0则效率提高了，若,0则效率降低，降低的程度就是可开发利用的空间。

三、管理效率

管理效率是管理人员的工资占工资总额的比例，所占比例与上年度比较相对是越低越好，但不能是绝对的，最后稳定为一定数值。

四、外部比较

将本公司的HR成本数据和同行业或者标杆企业进行对照比较，寻找自身差距，以便提高。

第七条 HR成本控制

一、办公室根据财务《预算管理制度》要求制定相应年度预算，根据预测销售收入确立年度HR成本总量。

二、将HR成本预算总量分解到各个部门，同时对各个部门经理进行人力成本核算，作为绩效考核关键指标。

三、办公室编制岗位说明书，确立定岗定编。人员的增减、变动会影响对HR成本上升，销售收入每增长20%，部门经理可申请增加1名编制，部门经理编制岗位说明书及绩效考核细则提交办公室审核，总经办审批后，办公室负责招聘人员，严格按照定岗定编执行。

第八条 降低HR成本

一、招聘费用降低

(一)有效识别人员空缺

确保所招聘职位是必需的，且无法替代，其职责不能通过工作分配、现有人员加班、临时

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借调或外包的形式解决。

(二)严控编制

逐级审批，有利于从公司整体组织架构的角度合理配置人员，避免出现冗员，增加成本。

(三)招聘渠道

针对不同岗位通过内部招聘、员工推荐、网上招聘、报纸广告、校园招聘、猎头公司等多种渠道招聘。

二、培训费用降低

(一)制定年度培训计划，根据培训需求合理设置课程，减少无关课程设置，根据计划严格控制培训预算。

(二)加强与合作学校沟通，借助学校师资力量。

(三)加大内部讲师鼓励，建立自己公司的讲师团队。

(四)外聘专业老师授课，公司进行录像，方便再次学习。

三、使用成本降低

(一)加班必须申请，批准后才能加班，自行加班不计加班费。部门经理通过检查工作日报，核对考勤刷卡记录，定期或不定期进行检查等形式对加班情况进行监督。

(二)严格按照《薪酬管理制度》执行，办公室监督、核对各项

工资、福利发放情况。

(三)各部门完成绩效考核工作，提高员工工作积极性。

(四)加强员工教育，增加安全意识，避免安全事故的发生。

(五)后勤部对办公用品领用的进行把控，对非正常消耗，进行调查，对恶意损坏的进行追究责任。

四、离职成本降低

(一)招用与实际需要相当的员工，避免盲目追求，使员工人尽其才、才尽其用。

(二)签订劳动合同，增强法制观念，依法辞退员工、解除与终止劳动合同。

(三)编制工作流程或部门内部轮岗，避免员工突然辞职，导致工作停滞。

第九条 本方案从发布之日起试行

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