财务管理制度及流程(财务廉政风险点及防控措施)

1风险点：1、原始凭证不真实；2、财务数据不真实；3、无法有效执行财务制度；4、监督不到位；5、资金挪用。防控措施：1、员工应加强财务核算能力；2、加强内部管理控制；3、强化责任意识；4、加强票据管理。 财务针对廉洁风险点的防控措施具体如下：

　　1、企业员工应当不断学习和掌握新的财政法规知识，加强自身的财务核算能力、业务能力以及分析能力。

　　2、加强企业内部的管理控制，使得企业内部能各司其职、各司其责。员工能自觉遵守规章制度，自觉保持并提高一定的职业道德和素养。

　　3、强化责任意识，严格把控企业每个职位的相关职能，加强企业内部的预算管理，使企业能有效进行相关预算成本的核算，规范企业的内部管理。

　　4、加强企业票据的管理，使企业相关票据整理、审核能有效进行，防止票据审核出现偏差失误的情况。

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