应收应付账款明细表格(应收应付的做账流程是怎么样的)

应收——未收到款时借：应收帐款贷：主营业务收入（或其它，具体得看是什么了）收到款时借：银行存款/现金贷：应收帐款应付——1、收到材料，没有付款，应该还没有取得发票，则先不入账，如果到了月底，需要暂估入库，分录如下：借：原材料贷：应付帐款下月初，再红字冲回。（分录略）等到付款，收到发票后，分录如下：借：原材料借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：银行存款注：这里我把你们工厂视作一般纳税人，如果不是一般纳税人，则分录直接为：借：原材料（含税金）贷：银行存款2、会计上肯定有“现金”帐户，而且是以日记帐的形式登记。3、如果货物没有入帐那么，这是出货的时候，借：应收帐款贷：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品同时，一定要把没有入帐的货，补充入帐，否则库存商品会出现负数。补充入帐的分录如下：借：库存商品贷：应付帐款（或者银行存款、或者在产品

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